Checklista inför årsbokslut
En enkel checklista för företag som vill förbereda årsbokslutet i tid och slippa sista-minuten-arbete.
Ett bra årsbokslut börjar långt innan själva bokslutsdagen. När underlag och avstämningar är på plats blir processen snabbare, tryggare och mer användbar.
1. Säkerställ att all bokföring är uppdaterad
Det första steget är att kontrollera att alla affärshändelser är bokförda för perioden.
Det gäller bland annat:
- kundfakturor
- leverantörsfakturor
- löner
- bankhändelser
- manuella verifikationer
2. Stäm av balanskonton
Balanskonton behöver gås igenom systematiskt. Här uppstår ofta frågor om något inte har följts upp under året.
Lägg särskilt fokus på:
- bank
- moms
- skattekonto
- kundfordringar
- leverantörsskulder
- upplupna kostnader och intäkter
3. Samla underlag för periodiseringar
För att bokslutet ska bli rätt behöver vissa kostnader och intäkter fördelas till rätt period.
Se över:
- förutbetalda kostnader
- upplupna kostnader
- semesterlöner
- abonnemang och avtal som sträcker sig över årsskiftet
4. Titta på lager, inventarier och anläggningstillgångar
Om företaget har lager eller inventarier behöver dessa poster vara uppdaterade och rimligt dokumenterade.
Det kan till exempel innebära:
- inventering av lager
- kontroll av avskrivningar
- genomgång av nyinköp och utrangeringar
5. Förbered frågor i god tid
Ju tidigare oklarheter fångas upp, desto enklare blir bokslutsarbetet. Det gäller särskilt om ägare har gjort privata utlägg, om det finns ovanliga transaktioner eller om större investeringar har skett under året.
6. Använd bokslutet som styrunderlag
Årsbokslutet är inte bara ett krav. Det är också ett tillfälle att förstå vad som fungerat bra och vad som behöver förbättras.
När bokslutet används aktivt blir det lättare att planera nästa år, följa lönsamhet och fatta bättre beslut.